Офис: г. Ижевск

ул. Пушкинская д. 241.

e-mail:

dipl555@gmail.com

Телефон:

8(950) 829-01-15

Заголовок

Autem vel eum iriure dolor in hendrerit in vulputate velit esse molestie consequat, vel illum dolore eu feugiat nulla facilisis at vero eros et dolore feugait

Разработка механизмов использования новых инновационно — финансовых инструментов в практике финансирования малого предпринимательства (на приемере банка ВТБ 24). Магистерская диссертация

550,00 

Описание

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3
Глава I. Малое предпринимательство как сегмент российской экономики
1.1. Роль и значение малого предпринимательства в российской экономике 7
1.2. Государственная политика в области поддержки малого предпринимательства 15
1.3. Законодательная основа малого предпринимательства в российской экономике 29
Глава II. Финансирование и кредитование малого предпринимательства. Уча-стие Банка ВТБ 24 в поддержке малого предпринимательства
2.1. Понятие, виды и источники финансирования и кредитования малого предпри-нимательства 38
2.2. Практика кредитования предприятий малого предпринимательства (на примере Банк ВТБ 24) 43
2.3. Инновационные инструменты финансирования малого предпринимательства 56
2.4. Методика оценки эффективности инвестирования в малом предприниматель-стве 67
Глава III. Механизмы использования новых инновационно-финансовых инст-рументов в практике повышения эффективности финансирования малого предпринимательства
3.1. Совершенствование и финансовые механизмы государственного воздействия на развитие малого бизнеса 78
3.2. Механизмы адаптации новых инновационно — финансовых инструментов в практику финансирования малого предпринимательства 87
3.3. Предложения и рекомендации по совершенствованию использования иннова-ционно-финансовых инструментов поддержки малого предпринимательства 94
Заключение 103
Список использованной литературы и источников 109
Приложения 113

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность данной темы обуславливается рядом обстоятельств. Сегодня все большую актуальность в российской экономике приобретают вопросы, связанные с развитием и поддержкой малого бизнеса.
Как показывает мировая практика, основным критериальным показате-лем, на основе которого предприятия различных организационно правовых форм относятся к субъектам малого предпринимательства, является в первую очередь средняя численность работников, занятых за отчетный период на предприятии. В ряде научных работ понятие «малый бизнес», «предпринимательство» описывается как деятельность, осуществляемая небольшой группой лиц, или предприятие, управляемое одним собственником. Как правило, наиболее общими критериями, на основе которых предприятия относятся к сфере малого предпринимательства, являются:
— численность персонала;
— размер уставного капитала;
— величина активов;
— объем оборота (прибыли, дохода).
Малый бизнес или малое предпринимательство, представляет самый многочисленный слой мелких собственников, которые в силу своей массовости во многом определяют социально-экономический и отчасти политический уровень развития любой страны. Это тот слой, на базе которого формируется громадный массив среднего класса — гаранта и носителя социальной стабильности и порядка и который из всех представленных в рыночной экономике секторов частного предпринимательства (крупного, среднего и мелкого) относится к разряду наиболее динамично развивающегося. Время обезличенной собственности в виде монополий завершается и лишь частный бизнес в состоянии двигать вперед и общество, и науку. И мир идет к тому, чтобы решать задачи производства и другие проблемы малым числом работающих. Развитие малого предпринимательства объективно является одним из главных направлений преобразований, происходящих в российской экономике, ее формирования новых экономических структур в условиях рынка и конкуренции. Малое предпринимательство положительно воздействует на продвижение реформ, их целостность и результативность, на преодоление кризисных явлений, повышение эффективности и производительности, решение социальных проблем.
Малое предпринимательство осуществляет свою деятельность почти во всех отраслях экономики России, его вклад в национальный ВВП составляет около 21% .
Государственная поддержка и регулирование малого предпринимательства призваны создать наиболее благоприятные условия для функционирования и повышения социально-экономической эффективности данного сектора экономики, а также экономическое, правовое и организационное обеспечение среды для эффективного и устойчивого развития МП.
Возможности и потребности общества опережают развитие малого предпринимательства в Москве. Подъем малого предпринимательства при государственной поддержке может стать значительным фактором. Важность поддержки этого вида бизнеса подтверждена мировым опытом и практикой выживания малых предприятий. Господдержка создает условия, при которых малое предпринимательство закрепляет свои позиции в экономике, начинает самостоятельно развиваться и оказывать влияние на социально-экономические показатели региона, а затем и страны в целом. Следует отметить, что поддержкой малого предпринимательства занимались и занимаются многие федеральные и региональные структуры, финансируемые из бюджетов разного уровня. Так, в Москве поддержку малому предпринимательству оказывают более 20 различных организаций. Кроме того, для указанных целей используется и негосударственный капитал.
Развитие малого предпринимательства объективно является одним из главных направлений преобразований, происходящих в Российской экономике, ее формирования новых экономических структур в условиях рынка и конкуренции. Малое предпринимательство положительно воздействует на продвижение реформ, их целостность и результативность, на преодоление кризисных явлений, повышение эффективности и производительности, решение социальных проблем.
Сейчас уже не вызывает никаких сомнений, что у России есть ощутимый потенциал экономического роста, повышения благосостояния, и он находится в непосредственной зависимости от эффективности поддержки малого предпринимательства. Ведь это та сфера жизни, где преобразования идут наиболее интенсивно и в то же время более ощутимы для населения. Но, несмотря на то, что есть немалые успехи, есть и проблемы — нерешенность следующих вопросов: недобросовестной конкуренции на локальных рынках и, как следствие, незащищенность субъектов малого предпринимательства; неразвитость системы судебно-правовой защиты; проблема подготовки квалифицированных кадров; административные барьеры и т.д.
Таким образом, задача российского правительства и Банка ВТБ 24 (ЗАО), в частности, сделать так, чтобы малое предпринимательство развивалось, а с ним будет процветать экономика города и расти благосостояние его населения.
Объект исследования — малое предпринимательство как сегмент российской экономики.
Предмет исследования — инновационно – финансовые инструменты поддержки малого предпринимательства, их использование и совершенствование в практике деятельности ВТБ 24.
Цель исследования
Анализ деятельности Банка ВТБ 24 в области финансирования и кредитования малого предпринимательства, разработка механизмов использования новых инновационно — финансовых инструментов в практике финансирования малого предпринимательства.
Для реализации указанной цели были поставлены и решены следующие задачи:
1. Проанализировать роль и значение малого предпринимательства в российской экономике;
2. Рассмотреть государственную политику в области поддержки малого предпринимательства;
3. Изучить законодательную основу малого предпринимательства в российской экономике;
4. Изучить источники финансирования и кредитования малого пред-принимательства;
5. Выявить и систематизировать проблемы финансирования и кредитования малого предпринимательства;
6. Разработать и дать рекомендации по использованию новых инновационно — финансовых инструментов поддержки малого предпринимательства.
Структура дипломной работы включает введение, три главы, заключение, список используемой литературы и источников и приложения.

Заключение
В России, несмотря на принимаемые меры, до сих пор не созданы усло-вия, действительно способствующие не только увеличению количества малых предприятий, но и их эффективному развитию.
Малое предпринимательство — значительное и сложное явление социально-экономической жизни. Оно присутствует практически во всех отраслях экономики. В деятельность малых предприятий вовлечены все социальные группы населения. Развитие малого бизнеса является стратегическим фактором, определяющим устойчивое развитие экономики России, и наоборот, свертывание малых предприятий может иметь серьезнейшие негативные последствия как экономического, так и социального характера. В силу указанных причин поддержка малого бизнеса рассматривается в качестве одного из приоритетов политики Правительства, решающей двуединую социально-экономическую задачу.
Развитие малого предпринимательства в социальном аспекте это – занятость и качество жизни, обеспечение населения необходимыми им товарами и услугами, формирование среднего класса и демократических институтов гражданского общества, реализация общегородских социальных программ.
Проведенное дипломное исследование позволяет сделать следующие выводы и предложения:
1) По итогам первого квартала 2010 г. в целом по стране по всем используемым в мониторинге показателям развития малого предпринимательства отмечается положительный прирост.
2) В январе-марте 2010 г. относительно аналогичного периода предыдущего года зафиксирован рост количества зарегистрированных малых предприятий в целом по России. Увеличение количества зарегистрированных МП сопровождалось ростом среднесписочной численности занятых на МП. На фоне сокращения среднесписочной численности занятых по всему кругу предприятий доля МП в этом показателе увеличилась и достигла 17,7%. По итогам января-марта 2010 г. был зафиксирован рост объемов оборота МП: за указанный период по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. данный показатель вырос на 16,1%. Кроме того, по итогам января-марта 2010 г. продолжилась тенденция к росту объемов инвестиций в основной капитал на МП: за рассматриваемый период данный показатель вырос на 28,1%.
Итоги деятельности малых предприятий в январе-марте 2010 г. относительно января-марта 2009 г. в региональном разрезе можно рассматривать как в целом положительные. В 68 регионах увеличилось количество зарегистрированных МП; увеличение среднесписочной численности занятых на МП было отмечено в 66 регионах; объемов оборота МП – в 78; инвестиций в основной капитал на МП – в 58.
3) Российским банкам необходимо развивать финансовые услуги для МСБ, соответствующие тем, что существуют на Западе. Прежде всего, это относится к необходимости детальной проработки и экспертизы каждого проекта, независимо от суммы кредитования, и к совершенствованию способностей банков оценивать ссуды, основываясь более на знании рынка и потенциальных ресурсов предприятий, чем на стоимости их основных фондов и размере залога.
4) Практически не сформирована эффективная нормативно-правовая база для субъектов малого предпринимательства, которая бы учитывала его интересы;
5) Большие трудности связаны с кредитованием малого предпринимательства, который, как правило, не имеет надежного залогового обеспечения, что увеличивает риски невозврата кредитов;
6) Банки в настоящий момент являются основным источником кредитных и инвестиционных средств для малого бизнеса в России. Системы небанковских микрофинансовых организаций и гарантирования не созданы и по объему выданных кредитных средств не могут конкурировать с банками даже в среднесрочной перспективе. Также основной причиной сдерживающей развитие малых предприятий является ограничение доступа к финансово – кредитным и инновационно-финансовым ресурсам. Вновь создавшимся предприятиям получить кредит очень сложно.
7) Приоритетными направлениями банковского кредитования бизнеса являются такие инновационно — финансовые инструменты, как лизинг, венчурное финансирование и др.
8) В качестве объекта исследования нами был выбран Банк ВТБ 24.
Важно отметить, что в период 2009-2010 гг. банк активно кредитовал предприятия малого бизнеса. Сумма представленных кредитов за данный период возросла в 2,4 раза, количество кредитов возросло в 2,1 раза, количество заемщиков превысило 14 000. Одновременно, неуклонно снижается процентная ставка по предоставленным кредитам – с 22% в 2009году до 15,5% в 2010 году, что удешевило кредитные ресурсы, привлеченные малыми предприятиями.
Учитывая особую значимость проблем финансового обеспечения и финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства, рекомендуется:
1. Выделение в бюджетах соответствующих уровней средств для реализации программ микрофинансирования субъектов малого предпринимательства.
2. Сохранение и развитие инфраструктуры поддержки малого предпринима-тельства, в том числе системы фондов поддержки малого предпринимательства как одного из институтов обеспечения потребности малого бизнеса в микрофинансовых услугах.
3. Содействие развитию взаимодействия между банками и небанковскими институтами микрофинансирования, направленного на расширение возможностей по финансированию малого бизнеса.
4. Обеспечивать своевременное и полное информирование предпринимателей об изменениях в законодательстве, нормативно-правовой базе, программах развития малого предпринимательства, возможностях использования финансово-кредитных ресурсов для развития малого предпринимательства;
5. Содействовать приоритетному развитию инновационного предпринимательства, венчурного бизнеса.
6. Основой успешного функционирования гарантийного механизма должно являться доверие банков к распорядителям гарантийных средств. Банки должны быть уверены, что в случае неплатежеспособности предприятия основная часть средств, представленных по кредитам, будет возвращена.
Также необходимо разработать комплекс мер по созданию благоприятных условий для предпринимательской деятельности:
1) Развитие рынка микрофинансовых услуг, предоставляемых субъектам малого среднего предпринимательства:
— Обеспечение разработки и принятия Федерального закона “О микрофинансовой деятельности”
— Включения в программы развития субъектов малого и среднего предпринимательства субъектов Российской Федерации мероприятий, предусматривающих формирование региональных и муниципальных фондов микрофинансирования.
2) Расширение доступа субъектов малого и среднего предпринимательства к банковским кредитам.
— Обеспечение включения в программы развития субъектов малого и среднего предпринимательства субъектов Российской Федерации мероприятий, предусматривающих формирование региональных фондов гарантий (поручительств) и муниципальных фондов.
— Расширение предложения кредитных ресурсов субъектам малого и среднего предпринимательства.
Для совершенствования использования вышеуказанных инновационно-финансовых инструментов поддержки МП непосредственно ВТБ 24 рекомендуется:
1) Принятие Наблюдательным советом ВТБ 24 (ЗАО) решения об увеличении Программы по кредитованию организаций инфраструктуры поддержки Малого и среднего предпринимательства и региональных банков.
2) Обеспечение формирования ОАО “Банк ВТБ” программ по кредитова-нию Сектора малых и средних компаний.
3) В части лизинговых продуктов, упрощение процедур для принятия компаний — поставщиков в число стратегических партнеров, снижение требований к этим поставщикам.
4) Разработка программ финансирования и кредитования стартового капитала.
Система поддержки и развития малого предпринимательства в банке ВТБ 24 вполне удовлетворительна. В настоящее время основными направлениями поддержки малого предпринимательства являются: финансовая поддержка малого предпринимательства, развитие инфраструктуры поддержки малого предпринимательства. Основными сдерживающими факторами дальнейшего развития малого предпринимательства являются низкий уровень информированности и отсутствие достаточных юридических, экономических и других знаний малых предпринимателей, а также нехватка финансово – кредитных и инновационно — финансовых ресурсов.
Существенной особенностью системы кредитования малых предприятий является включение в процесс кредитования таких дополнительных участников, как Государство. Его участие в системе кредитования предприятий малого бизнеса обусловлено той существенной ролью, которую оно играет при обеспечении процесса кредитования.
В работе обоснована необходимость введения в систему кредитования инфраструктуры.
Опыт развития малого предпринимательства, накопленный в последние годы, показывает, что государственная политика совместно с банковским сек-тором в этой области должна решить три основные задачи:
— обеспечение стабильных условий для экономической деятельности в целом, в том числе и малого бизнеса;
— оказание поддержки тем, кто хочет начать предпринимательскую деятельность и расширить собственное дело;
— обеспечить развитие новых инновационно – финансовых инструментов поддержки МП, таких как, лизинг, венчурное финансирование, франчайзинг.
Исходя из изложенного в работе, сделан вывод о том, что в России система кредитования малых предприятий уже сложилась. В целом она соответствует международной практике. Вместе с тем, ее современное состояние еще не отвечает потребностям малого предпринимательства.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ И ИСТОЧНИКОВ:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. — М.: Экзамен, 2001.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2006. – 752с.
3. Бюджетный кодекс Российской Федерации. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 256с.
4. Закон г.Москвы от 09 ноября 2001 года № 65 «О внесении изменений и дополнений в Закон города Москвы от 28 июня 1995г. №14 №Об основах малого предпринимательства в Москве»
5. Федеральный закон от 25 сентября 1997 года №126 – ФЗ «О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации» (в ред. От 28 декабря 2004г.) // СЗ РФ.1997. №39 Ст.4464; 2005. №1 (ч.1).Ст.9
6. Федеральный закон от 10 июля 2002г. №86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. От 18 июля 2005г.)// СЗ РФ.2002. №28. Ст.2790; 2005. №30 (ч.1).Ст.3101
7. Федеральный закон от 2 декабря 1990г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. От 21 июля 2005г.) // СЗ РФ. 1996. №6. Ст.492; 2005. №30 (ч.1). Ст.3117
8. Федеральный закон от 29 октября 1998г. №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (в ред. От 18 июля 2005 г.)// СЗ РФ. 1998. №44. Ст.5394; 2005.№30 (ч.1). Ст.3101
9. Федеральный закон от 07 августа 2001 г. №218-ФЗ » О кредитных историях» (в ред. От 21.07.2005 г.)// «Российская газета», №2, 13.01.2005
10. Федеральный закон от 25.02.1999г. №40-ФЗ (ред.от 20.08.2004г.) «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»
11. Федеральный закон от 24.07.2007г. N209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»
12. Постановление Правительства РФ от 31 декабря 1999 г. N 1460 «О комплексе мер по развитию и государственной поддержке малых предприятий в сфере материального производства и содействию их инновационной деятельности».
13. Постановление Правительства Москвы от 20 июня 2006г. №420-ПП «О комплексной целевой программе развития и поддержки малого предпринимательства в городе Москве на 2007-2009г.».
14. Современный экономический словарь. М., 1997.
15. Е.А. Суханова, Правовое регулирование банковской деятельности, М., 1997; ЭЖ.2001.№29
16. Витрянский В.В. Договор аренды и его виды. М., 2001.
17. Брагинский М.И., Витрянский В.В., Договорное право. Кн.2.М., 2000.
18. Архипов А., Баткилина Г., Калинин В. Государство и малый бизнес: Финансирование, кредитование и налогообложение//Вопросы экономики. 1997.№4
19. Ю. Ершова, В. Заведеева., Малое предпринимательство в России: состояние, проблемы, перспективы /Аналитический сборник. — М.: Институт предпринимательства и инвестиций, 1999 г.
20. Заведеева В., Механизмы развития малого предпринимательства в России /Аналитический сборник. — М.: Академия менеджмента и рынка, 2002 г.
21. Максютов А.А., Банковский менеджмент, Учебно-практическое пособие. – М.: Издательство «Альфа-Пресс, 2005.
22. Валдайцев С.В., Воробьев П.П., Инвестиции, учебное издание. – М.: ТК Велби, издательство Проспект, 2004.
23. Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д.; «Банковское дело», учебник. – М.: ЮНИТИ-ДАНА: Единство, 2006.
24. Лаврушина О.А., Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2006.
25. Речмен Д.Дж., Мескон М.Х., Боуви К.Л., Современный бизнес, учебник. – М.: Республика, 1995.
26. Абрютина М.С., Экономика предприятия: Учебник. – М.: Издательство «Дело и сервис», 2004.
27. Деева А.И., Инвестиции, учебное пособие для вузов, 2-е изд., перераб. И доп. – М.: Издательство «Экзамен», 2005.
28. Ибадова Л.Т., Финансирование и кредитование малого бизнеса в России: правовые аспекты. – М.: Волтерс Клувер, 2006.
29. Разработка программ поддержки малого бизнеса / Учебная программа. Серия “Бизнес Тезаурус” (учебно-методические пособия для российского бизнеса). — М.: ЦСиЭИ, 1998.
30. Разработка стратегии и основных направлений поддержки малого бизнеса /Методическое пособие. Серия “Бизнес Тезаурус” (учебно-методические пособия для российского бизнеса). — М.: КОНСЭКО, 1998.
31. Статистический анализ динамики малого предпринимательства и эффективности малого бизнеса как сектора российской экономики /Аналитический справочник — М.: Ресурсный центр МП, 1998.
32. Финансовые условия становления и развития малого бизнеса в России / Аналитическое пособие. Серия “Бизнес Тезаурус” (аналитические справочники для российского бизнеса). — М.: ИСАРП, 1998.
33. Корпоративный журнал «Энергия успеха» №3 (15) июнь 2008
34. Корпоративный журнал «Энергия успеха» №2 (14) апрель 2008
35. Годовой отчет Банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2007 год
36. Инструкция по кредитованию субъектов малого бизнеса в Банке ВТБ 24 (ЗАО) №108. приложение 1 к приказу от 09 июня 2005 г. №161.
37. Методика оценки финансового состояния субъектов малого бизнеса, разработанная фирмой DELOITTE de toush.
38. Консолидированная финансовая отчетность, составленная в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности. За год, окончившийся 31 декабря 2007 года с заключением независимых аудиторов.
39. Результаты работы ВТБ 24 в 2007 году. Основные направления по обслуживанию клиентов малого бизнеса.
40. Официальный сайт Банка ВТБ 24 (Закрытое акционерное общество), http://www.vtb24.ru
41. Официальный сайт Департамента поддержки и развития малого предпринимательства города Москвы, http://www.dmpmos.ru
42. Официальный сайт ресурсного центра малого предпринимательства,
http:// www.rcsme.ru
43. Официальный сайт, Российский деловой портал “Альянс Медиа”, http:// www.allmedia.ru
44. Официальный портал системы поддержки малого предпринимательства, «Малый бизнес Москвы», http://www.mbm.ru
45. Официальный сайт Фонда содействия кредитованию малого бизнеса Москвы, http://fs-credit.mbm.ru/
46. Официальный сайт Фонда содействия развитию венчурных инвестиций, http://venture-vtb.ru
47. Портал Энциклопедия начинающего предпринимателя http://likpred.ru/

admin



Свяжитесь с нами в один клик


    Узнайте стоимость

    Отправьте заявку и наши специалисты рассчитают стоимость с учетом персональных скидок и акций

    Отправьте методичку